Likviditetsstyring for projektbaserede virksomheder
Likviditet er livsnerven i enhver virksomhed, men for projektbaserede virksomheder kan det være en udfordring at bevare overblikket. Uregelmæssige betalinger, varierende omkostninger og lange tidsrammer kan gøre det svært at sikre, at økonomien er på rette kurs.I dette indlæg får du en praktisk guide til, hvordan du kan analysere og styre likviditeten effektivt, så du kan opretholde likviditeten, reducere risici og træffe bedre økonomiske beslutninger – både for enkeltprojekter og for virksomheden som helhed.
Hvad er en likviditetsanalyse, og hvordan tilpasses den projektbaserede virksomheder?
En likviditetsanalyse er en gennemgang af ind- og udbetalinger i en bestemt periode. Vi har inkluderet likviditet som en af de fem operative nøgletal, du skal have styr på.
For projektbaserede virksomheder er det vigtigt at tage højde for specifikke faktorer som:
- Forsinkede betalinger fra kunder: Fakturaer kan blive sendt ved projektets milepæle, hvilket gør indtægtsstrømmen afhængig af projektets fremdrift.
- Forudgående omkostninger: Projekter kræver ofte investeringer på forhånd, såsom arbejdstimer eller materialer, før indtægterne kommer ind.
- Langvarige projekter: Projekter, der strækker sig over måneder eller år, kan føre til store udsving i likviditeten fra måned til måned.
Likviditetsanalyse som strategisk indikator
For denne type virksomheder er likviditet mere end blot tal – det er en strategisk indikator, der hjælper dig med at:
- Forudse flaskehalse: Når udgifter topper, før indtægterne kommer ind.
- Planlægge projektbudgetter: Sikre, at hvert projekt har tilstrækkelig finansiering uden at påvirke virksomhedens samlede likviditet.
- Håndtere risiko: Identificere perioder med høj risiko for likviditetsproblemer og planlægge buffere til at håndtere disse udfordringer.
- Forstå projektøkonomi: Måle, hvilke projekter der bidrager mest til virksomhedens bundlinje.
Sådan udfører du en likviditetsanalyse for projektbaserede virksomheder
- Indsaml data på både projekt- og virksomhedsniveau
For projektbaserede virksomheder skal du samle data for både virksomhedens samlede likviditet og for individuelle projekter. Dette inkluderer fakturaer, forudbetalinger, lønomkostninger og projektudgifter.
- Kategoriser ind- og udbetalinger efter projekt
Opret separate kategorier for hvert projekt, så du nemt kan se, hvilke projekter der genererer flest indtægter, og hvilke der har høje omkostninger. Eksempler:- Indtægter: Milepælsbaserede betalinger, forudbetalinger, slutfakturaer.
- Udgifter: Timer brugt, materialeomkostninger.
- Opret rapporteringsrutiner
Etabler faste rutiner for rapportering af likviditet både på projekt- og virksomhedsniveau. Gør dette til en del af de månedlige økonomimøder, så ledelsen og projektlederne har en opdateret oversigt.
- Beregn netto likviditet pr. projekt
Brug formlen:
Netto likviditet = Samlede indtægter – Samlede udgifter
Dette giver dig indsigt i, hvilke projekter der skaber positiv likviditet, og hvilke der kan påvirke virksomhedens økonomi negativt.
- Analysér tendenser gennem projektets livscyklus
Følg, hvordan likviditeten udvikler sig i løbet af projektet, fra opstart til afslutning. Identificér perioder, hvor udgifter topper, og hvor indtægterne kommer ind.
- Lav prognoser, der inkluderer risici og buffere
Inkludér variabler som forsinkelser i betalinger, uforudsete omkostninger og perioder med lav aktivitet.- Planlæg buffere: Afsæt en økonomisk reserve til at håndtere perioder med lav indkomst eller uventede udgifter. En buffer på 10–15 % af de samlede årlige omkostninger kan være et godt udgangspunkt for mange virksomheder.
- Analyser risici: Identificér hvilke projekter, kunder eller perioder der har den højeste risiko for likviditetsproblemer, og justér planerne derefter.
Et simpelt eksempel på en likviditetsprognose
Antag, at du driver et arkitektfirma med et projekt, der varer seks måneder. Prognosen kan se sådan ud:
Måned |
Indtægter |
Udgifter |
Netto likviditet |
1 |
100.000 |
150.000 |
-50.000 |
2 |
0 |
100.000 |
-100.000 |
3 |
200.000 |
50.000 |
+150.000 |
4 |
150.000 |
80.000 |
+70.000 |
5 |
0 |
70.000 |
-70.000 |
6 |
250.000 |
50.000 |
+200.000 |
Dette eksempel viser, hvor vigtigt det er at have tilstrækkelige reserver i de første måneder, før indtægterne stiger.
Typiske fejl i projektbaseret likviditetsstyring
- Overser forudbetalinger og milepælsbetalinger: Hvis du glemmer at tage højde for, hvornår indtægterne faktisk kommer, kan likviditeten blive for optimistisk.
- Forveksler virksomhedens likviditet med projektets: Et enkelt projekt med høje omkostninger kan skjule, at virksomhedens samlede likviditet er sund.
- Manglende buffer til forsinkelser: Forsinkelser i fakturering eller betaling kan have stor indflydelse på likviditeten.
Gør analysen nemmere med tilpassede værktøjer
At udføre likviditetsanalyser manuelt kan være tidskrævende, især for projektbaserede virksomheder. Med digitale værktøjer som Milients projektstyringssoftware kan du få bedre indsigt, automatisere rapporter og planlægge mere effektivt.
Vil du vide mere?
Udforsk vores gratis guide til bedre projektlønsomhed for flere tips og strategier til at styrke din virksomhed.